Malus écologique 2025 : calcul, barème et montant

Qu’est-ce que le malus écologique ?

Malus CO2 : définition

Malus auto, malus écologique, malus CO2, écotaxe… quel que soit le nom qu’on lui donne, cette taxe, tout comme le bonus écologique, a pour objectif d’inciter les acheteurs d’une nouvelle voiture à choisir un modèle propre. Elle se divise en deux dispositifs :

• la taxe sur la masse en ordre de marche (« malus masse » ou « malus au poids »)
• la taxe sur les émissions de CO2 (« malus CO2 »)

Une écotaxe perçue lors de l'immatriculation du véhicule

Mis en place en 2008, le « malus masse » est une taxe perçue lors de la première immatriculation de certains véhicules, en fonction de leurs caractéristiques. Il est indiqué sur le certificat d'immatriculation (carte grise). Le « malus CO2 » se base sur le taux d’émission de CO2 du véhicule. Il est également perçu lors de la première immatriculation en France.

Comment est mesuré le niveau d'émission de CO2 des véhicules ?

Calcul selon la norme NEDC

Jusqu’au 28 février 2020, les émissions de CO2 d’un véhicule étaient mesurées selon la norme NEDC (New European Driving Cycle). Ce cycle d’homologation, mis en place dans les années 1970, est devenu obsolète et peu adapté aux usages des voitures de nos jours. Il est pourtant toujours en vigueur pour les véhicules réceptionnés UE qui ne relèvent pas de la norme d'immatriculation WLTP.

Calcul selon le protocole WLTP

Depuis le 1ᵉʳ mars 2020, le malus écologique tient compte des émissions de CO2 des voitures selon le protocole WLTP (Worldwide Harmonized Light-Duty Vehicles Test Procedure). Ce nouveau cycle prend en compte la température extérieure, le relief et inclut plusieurs simulations à des vitesses différentes. En résumé, il est plus fidèle à la consommation réelle des véhicules.

Simulateur de taux d'émission de CO2 de l'Ademe

Pour calculer la quantité de CO2 émise par kilomètre par un véhicule neuf, il est possible d'utiliser le service en ligne Car Labelling de l'Agence de la transition écologique (Ademe). Il suffit d'indiquer :

• la marque du véhicule,
• le modèle de la voiture,
• la carrosserie,
• la taille,
• l'énergie,
• la boîte de vitesse (automatique, manuel, combinée...),
• la consommation combinée mixte max (par 100 km),
• le budget à l'achat.

Quels sont les véhicules concernés par le malus écologique en 2025 ?

Type de véhicule

Le malus écologique concerne les véhicules de tourisme suivants :

• de catégorie M1 (pour le transport de personnes), de genre voiture particulière,
• de catégorie N1 (pour le transport de marchandises), de genre camionnette, carrosserie européenne BE (pick-up), comportant cinq places assises ou plus.

Niveau d'émission de CO2

Le « malus masse » et le « malus CO2 » sont dus au jour de l’immatriculation du véhicule. Cette date est par ailleurs prise en compte pour déterminer le barème applicable. Les véhicules achetés en 2025 sont éligibles au « malus CO2 » dès qu'ils émettent plus de 113 g de dioxyde de carbone par kilomètre (contre 118 g/km avant le 1er mars 2025).

Poids du véhicule

Depuis 2024, les véhicules de tourisme neufs sont soumis au « malus au poids » si la fraction de la masse en ordre de marche dépasse 1 599 kg. En 2026, ce seuil sera abaissé à 1,5 tonne.

Le propriétaire d'un véhicule dépassant à la fois le seuil d'émission de CO2 et le poids fixé par les barèmes devra donc s'acquitter des deux taxes.

Qui ne paye pas le malus écologique ?

Sont exonérés de la taxe :

• les véhicules accessibles en fauteuil roulant
• les véhicules dont le propriétaire est détenteur d’une carte d’“ invalidité ” ou ayant en charge un enfant en situation de handicap détenteur de cette carte
• les véhicules dont la source d'énergie est exclusivement l'électricité ou l'hydrogène.

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, les véhicules hybrides électriques rechargeables avec une autonomie en mode tout électrique en ville supérieure à 50 km ne sont plus exonérés de taxe sur la masse en ordre de marche, mais bénéficient d’un abattement.

Quel est le barème du malus écologique en 2025 ?

Baisse des seuils du malus CO2

Comme chaque année, le malus écologique s’est à nouveau durci. À partir du 1ᵉʳ mars, il va concerner davantage d'acheteurs, puisque son seuil d'application va baisser de cinq grammes. Désormais, tous les véhicules émettant plus de 112 grammes de CO2/km seront pénalisés, contre 118 grammes en 2024. Le montant du malus débute à 50 euros. Il progresse ensuite gramme par gramme jusqu’au plafond de 192 g/km de CO2, avec un montant maximum de 70 000 euros.

Barème du malus au poids 2025

Au malus écologique s’ajoute le « malus au poids », ou «taxe sur la masse en ordre de marche». Le seuil de déclenchement à 1600 kg reste le même qu'en 2024, mais il sera abaissé à 1 499 kg dès 2026. En 2025, il s’étend de 10 euros pour la fraction de la masse en ordre de marche comprise entre 1 600 kg et 1 799 kg, à 30 euros pour la fraction de masse à partir de 2 100 kg.

Comment est calculé le montant du malus écologique ?

La méthode de calcul de la taxe varie en fonction de la réception du véhicule et de sa norme d'immatriculation :

• S’il est réceptionné selon des normes européennes et qu'il relève de la norme d'immatriculation WLTP, le montant de la taxe est calculé en fonction de son niveau d’émission de CO2.
• S'il est réceptionné selon des normes européennes et qu'il ne relève pas de la norme d'immatriculation WLTP, il dépend du barème CO2-NEDC.
• S'il n’a pas fait l’objet d’une réception européenne, le montant de la taxe dépend de sa puissance administrative. Au 1ᵉʳ mars 2025, le seuil de déclenchement est de 3 CV, qui correspond à une taxe de 250 euros, le montant plafond est à 70 000 euros au-delà de 14 CV.

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Quels sont les montants des malus CO2 et au poids en 2025 ?

Montants malus CO2

Les montants du malus CO2 sont progressifs, plus un véhicule est polluant, plus la taxe est élevée. Voici les montants pour 2025 :

Montants de la taxe sur la masse en ordre de marche (TMOM)

Le montant du malus au poids est lui aussi progressif :

Montant cumulé plafonné

Le montant cumulé du « malus au poids » et du « malus CO2 » est plafonné au montant maximum du malus CO2, soit 70 000 euros.

Quels véhicules peuvent bénéficier d'un abattement ?

Cas où le montant du « malus CO2 » peut être réduit

Certains véhicules transformés peuvent bénéficier d'une réduction annuelle de 10%, à condition que l'immatriculation résultant de sa transformation intervienne six mois ou plus après la première immatriculation.

Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 bénéficient également d’un abattement de 40% sur les émissions de CO2, ou 2 CV pour la puissance administrative (sauf lorsque cette dernière excède 12 CV). Cet abattement ne s’applique pas aux véhicules dont les émissions de dioxyde de carbone sont supérieures à 250 g/km. Par exemple, un véhicule émettant 200 g/km de CO2 sera donné pour 120 g/km de CO2 après la réduction de 80 g/km.

Enfin, les foyers ayant la charge d’au moins trois enfants peuvent bénéficier d'une réduction.

Cas où le montant du malus masse peut être minoré

Les véhicules hybrides rechargeables pouvant parcourir plus de 50 km en mode tout électrique bénéficient d'un abattement de 200 kilogrammes sur leur masse en ordre de marche, dans la limite de 15% de cette même masse.

Certains véhicules transformés depuis six mois ou plus après la première immatriculation (en 2022 ou après) bénéficient d'une réduction annuelle de 10% depuis la première immatriculation.

Enfin, les foyers ayant la charge d’au moins trois enfants peuvent bénéficier d'une réduction.

À noter : depuis le 1ᵉʳ janvier 2024, le bénéfice du remboursement famille nombreuse est limité à une fois par période de deux ans.

Quel malus écologique pour l’achat d’un véhicule neuf à l’étranger ?

Le montant du malus est calculé en fonction des émissions de CO2 du véhicule

Si le véhicule a été acheté neuf dans un pays de l’Union européenne, on parle alors de réception communautaire, le montant du malus est calculé en fonction des émissions de CO2 du véhicule, de la même façon qu’un véhicule acheté en France.

Taxe calculée sur la base de la puissance administrative du véhicule

Si le véhicule ne répond pas aux normes exigées par l’Union européenne, on dit qu’il n’a pas fait l’objet d’une réception communautaire. La taxe est alors calculée sur la base de la puissance administrative du véhicule. Voici les différents montants du malus du 1er mars au 31 décembre 2025 :

Ainsi, un véhicule neuf acheté dans l’Union européenne est taxé en fonction de ses émissions de CO2. Un véhicule neuf acheté hors d’Europe est taxé en fonction de sa puissance fiscale (CV).

Malus auto pour l’achat d’un véhicule d’occasion en France

Jugées peu rentables par le gouvernement, les taxes pénalisant l’achat des véhicules d’occasion en France ont été supprimées au 1ᵉʳ janvier 2021. Elles étaient au nombre de trois : la taxe sur les véhicules puissants, la taxe annuelle sur les véhicules polluants, l'écotaxe.