Cumul emploi retraite : salarié, voici à quel âge commencer pour maximiser vos revenus

© Illustration Capital

Mais à quel âge, précisément, avez-vous intérêt à cumuler votre retraite et une nouvelle activité pour optimiser vos revenus ? Pour vous aider à répondre à cette question, Capital, avec Origami&Co, a réalisé des simulations, pour différents niveaux de revenus, du gain d’un cumul emploi retraite en fonction de l’âge auquel vous avez commencé le cumul mais aussi des niveaux de revenus perçus avant votre départ à la retraite. Pour faciliter la lecture de ces tableaux, tous nos exemples sont nés en décembre 1962 et salariés du privé avec un dernier revenu à 2 900 euros brut. Leur âge légal de départ est de 62 ans et 6 mois. Nos exemples auront leur taux plein à 65 ans et 3 mois. A noter que la réforme des retraites de 2023 permet aujourd’hui de cumuler de nouveaux droits lorsque vous partez définitivement à la retraite. Ce qui veut dire qu’après votre «deuxième départ», votre pension augmentera.

Première situation : notre salarié reprend ensuite une activité rémunérée 1 000 euros brut par mois

Dans ce premier exemple, notre salarié n’est pas touché par la mise en place d’un plafond. En gagnant 1 000 euros par mois en reprenant une activité, il ne le dépasse pas. Il peut donc reprendre une activité à l’âge qu’il souhaite. Ainsi, s’il prend sa retraite dès son âge légal, à 62 ans et 6 mois, il touchera une pension de 1 280 euros brut par mois. En cumulant avec une activité rémunérée à 1 000 euros, ses revenus totaux s’élèveront à 2 280 euros, un montant bien inférieur au plafond de 2 900 euros brut par mois.

Logiquement, plus il prendra sa retraite tard, plus ses revenus augmenteront. S’il commence à cumuler à 64 ans, même s’il part avant d’avoir le taux plein, il touchera au total 2 487,20 euros brut. Il n’atteindra pas encore le plafond du cumul qui s’élève à 2 900 euros brut. En attendant un an de plus pour prendre sa retraite, ses revenus s’élèveront à 2 626,90 euros brut.

Deuxième situation : notre salarié reprend ensuite une activité rémunérée 1 500 euros brut par mois

Dans ce deuxième exemple, notre salarié est concerné par le plafond. S’il décide de partir à la retraite à 64 ans, avec une décote de sa pension, et qu’il reprend une activité lui permettant de gagner 1 500 euros brut par mois, l’addition de ces deux revenus sera limitée. Son revenu et sa retraite ne pouvant pas dépasser 2 900 euros brut par mois, il aura un manque à gagner de 87,20 euros par mois (2 987,20 - 2 900). Pire, s’il part à 65 ans, ce montant grimpera à 226,90 euros par mois.

Dans ce cas, le conseil est de travailler jusqu’à 65 ans et 3 mois - son âge du taux plein - pour éviter ce plafond ou de voir dans quel cas le rachat de trimestres, pour partir plus tôt avec une retraite à taux plein, pourrait être intéressant. «N’oubliez pas que si vous commencez à cumuler emploi et retraite avant votre taux plein, le plafond ne sera pas supprimé lorsque vous aurez atteint votre âge du taux plein, il prendra fin à 67 ans», prévient Marilyn Vilardebo.

Reprenons notre exemple en le faisant partir à la retraite à 65 ans. En cumulant, il gagnera 2 900 euros, montant qui sera toujours plafonné lorsqu’il aura 65 ans et 3 mois, son âge du taux plein. S’il avait attendu trois mois supplémentaires (jusqu’à 65 ans et 3 mois, donc) pour partir à la retraite, il aurait gagné 3 159,90 euros brut par mois. «Pour éviter ce plafond, vous pouvez aussi vous demander s’il ne peut pas être intéressant de reprendre une activité à temps partiel», préconise la spécialiste.

Troisième situation : notre salarié reprend une activité rémunérée 2 000 euros brut par mois

Comme le montre ce tableau, plus notre salarié reprend une activité bien rémunérée - proche de sa rémunération avant de prendre sa retraite -, moins le cumul emploi retraite enclenché avant l’âge du taux plein est intéressant. S’il part à la retraite dès qu’il a atteint l’âge légal, soit 62 ans et 6 mois, son manque à gagner sera de 380 euros brut par mois. Ce chiffre est atteint en faisant la différence entre le montant total de ses revenus (retraite à 1 280 euros et revenu à 2 000 euros) et le plafond qui correspond à son dernier revenu brut avant de prendre sa retraite (2 900 euros).

Ce manque à gagner grossit au fur et à mesure que notre exemple se rapproche de son âge du taux plein. S’il part 3 mois avant son taux plein (65 ans) et qu’il cumule sa retraite et un emploi rémunéré à 2 000 euros brut par mois, en raison du plafond, il ne gagnera pas 3 626,90 euros mais 2 900 euros, ce qui représente un manque à gagner de 726,90 euros par mois. Il n’y a aucun intérêt donc, pour notre salarié, de cumuler emploi et retraite dans ces conditions. Mieux vaut pour lui reprendre une activité avec une rémunération plus faible, à temps partiel par exemple, ou attendre d’avoir atteint son âge du taux plein pour cumuler emploi et retraite.