Chaque année, entre avril et juin, les contribuables doivent déclarer à l’administration fiscale les revenus perçus l’année précédente. Bien que le prélèvement à la source ait été instauré depuis le 1ᵉʳ janvier 2019, cette déclaration reste obligatoire. Mais comme chaque année, plusieurs nouveautés viennent agrémenter cette campagne de déclaration 2025.
Revalorisation du barème, soutien à la rénovation énergétique, nouveau prélèvement pour les plus aisés… À l’approche de l'ouverture de la déclaration de revenus, le 10 avril, Le Dauphiné Libéré a récapitulé les principales évolutions fiscales à anticiper pour bien remplir votre déclaration.
1. Barème de l’impôt réindexé sur l’inflation
Bonne nouvelle pour près de 20 millions de foyers fiscaux : le barème progressif de l’impôt sur le revenu a été relevé de +1,8 % pour compenser l’inflation. Le seuil d’entrée dans l’impôt passe ainsi à 11 497 €, et le taux maximal de 45 % s’applique au-delà de 180 294 euros. Selon Bercy, 800 000 foyers échappent ainsi à l’imposition cette année.
2. Nouvelles réductions : dons, Mayotte, violences intrafamiliales
La réduction de 75 % est désormais étendue aux dons aux associations venant en aide aux victimes de violences intrafamiliales, dans la limite de 1 000 euros. Une mesure identique s’applique, entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025, pour les dons en faveur de Mayotte, durement touchée par le cyclone Chido. Ces avantages concernent uniquement les foyers imposables.
3. Rénovation énergétique : TVA réduite et dons exonérés
La TVA à 5,5 % est reconduite pour les travaux d’économie d’énergie, avec une extension aux réseaux de chaleur renouvelables. En parallèle, il est possible de faire un don exonéré de droits à ses enfants ou neveux pour financer des travaux de rénovation thermique : jusqu’à 100 000 euros par donateur, et 300 000 euros par bénéficiaire.
4. Pourboires non imposés, mais à déclarer
La défiscalisation des pourboires versés dans l’hôtellerie-restauration est prolongée. Ces sommes restent exonérées d’impôt et de cotisations sociales, à condition d’être déclarées correctement dans la déclaration de revenus.
5. Services à la personne : nouvelles précisions requises
Pour bénéficier du crédit d’impôt lié aux services à la personne, il faudra désormais indiquer précisément l’organisme ou l’entreprise prestataire, via le formulaire RICI 2042. L’objectif est de mieux tracer les dépenses et limiter les abus.
6. Abattement pour seniors et personnes en situation de handicap
Un abattement automatique pouvant aller jusqu’à 2 796 euros s’applique pour les contribuables âgés ou invalides, sous conditions de revenus. Il peut être doublé pour les couples remplissant tous deux les critères.
7. Soutien fiscal aux agriculteurs
Le budget 2025 prévoit plusieurs allègements pour les exploitants agricoles : exonération élargie de taxe foncière, déductions sur l’épargne de précaution, maintien de l’exonération de taxe sur le gazole non routier…
8. Une nouvelle taxe pour les très hauts revenus
La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) s’appliquera aux foyers gagnant plus de 250 000 euros (ou 500 000 euros pour un couple) et dont le taux d’imposition est inférieur à 20 %. Objectif : porter leur fiscalité à un taux minimal de 20 %, via un complément d’impôt.
La déclaration en ligne ouvre le 10 avril sur impots.gouv.fr, avec des dates limites variant selon les départements. Le simulateur officiel est déjà accessible : un bon réflexe pour anticiper et optimiser sa déclaration.
