Déclaration de revenus : démarches, formulaires et date limite des impôts 2025

Qu'est-ce que la déclaration de revenus en France ?

Une déclaration des revenus professionnels aux impôts

La déclaration de revenus est un document à remplir chaque année pour déclarer ses revenus à l'administration fiscale. Toute personne majeure en France, salariée ou indépendante, doit déclarer ses revenus professionnels de l'année passée. La déclaration 2025 porte donc sur les revenus de 2024.

Les personnes ayant perçu peu ou pas de ressources doivent aussi remplir leur déclaration. Et ce, pour bénéficier d'avantages tels que l'obtention d'un avis de non-imposition ou un remboursement des crédits d'impôt. Les contribuables résidant à l'étranger, mais dont les ressources proviennent de France, doivent également faire leur déclaration pour les impôts.

Une déclaration automatique, en ligne ou via un formulaire papier

La déclaration s'effectue obligatoirement en ligne pour les contribuables ayant une connexion internet. Pour les autres, elle peut se faire via un formulaire papier. Il est également possible d'opter pour une déclaration des impôts automatique, à condition que :

• la déclaration de revenus ait été préremplie par les impôts l'année précédente
• la situation du contribuable n'ait pas évolué entre l'année précédente à la nouvelle déclaration

Quand déclarer ses impôts en 2025 ?

Le lundi 17 mars, la Direction générale des finances publiques (DGFIP) a dévoilé la date d'ouverture de la campagne de déclaration des revenus. Le service de télédéclaration des revenus sera accessible sur le site impots.gouv.fr à partir du jeudi 10 avril 2025. Pour cette déclaration 2025, les tranches du barème de l'impôt ont été revalorisées de 1,8%, afin de tenir compte de l'inflation.

Quel est le dernier jour pour faire sa déclaration sur internet en 2025 ?

Dates limites de déclaration d'impôt en ligne en fonction du lieu de résidence

Les dates limites de déclaration dépendent du département de résidence et sont fixées chaque année par la DGFIP. En 2025, elles se situent entre fin mai et début juin. Voici les dates officielles avant lesquelles les contribuables doivent déclarer leurs impôts en fonction de leur situation :

• jeudi 22 mai 2025 à minuit pour les départements 1 à 19 et pour les français résidant à l’étranger.
• mercredi 28 mai 2025 à minuit pour les départements 20 à 54.
• jeudi 5 juin 2025 à minuit pour les départements 55 à 95 et les DOM (974 à 976).

Délai pour remplir sa déclaration de revenus papier

Pour les personnes qui effectuent une déclaration sur un formulaire papier 2042, la date limite de déclaration diffère. En 2025, elle est fixée au mardi 20 mai à minuit.

À noter : certains contribuables peuvent recevoir un prélèvement SGC entre septembre et décembre. Il correspond au montant des impôts qui n’a pas été réglé par le prélèvement à la source.

Est-il obligatoire de faire sa déclaration des impôts en ligne ?

Déclaration en ligne obligatoire

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2019, la déclaration des revenus par Internet est devenue obligatoire, dès lors que la résidence principale du contribuable est équipée d’un accès à Internet et que ce dernier est en mesure de la déclarer en ligne. Si le contribuable ne respecte pas cette obligation, il s'expose à une majoration de 0,2% du montant de l'impôt à payer, avec un minimum de 60 euros.

Déclaration de revenus sur papier : les exceptions

Seules les personnes ne disposant pas d’accès à Internet ou n’étant pas en mesure de déclarer en ligne en raison de leur âge, d’un handicap ou de la non-maîtrise du numérique peuvent encore déclarer leurs revenus sur un formulaire papier.

Dans cette hypothèse et si le contribuable n’a pas reçu les formulaires de la part de l’administration fiscale (première déclaration, changement d’adresse, changement de situation familiale), il doit alors télécharger les formulaires nécessaires à partir de début mai sur le site des impôts.

Comment déclarer ses impôts en ligne ?

Faire sa déclaration sur le site impots.gouv.fr

Pour déclarer ses revenus en ligne, il convient de se connecter sur le site impots.gouv.fr. Pour accéder à sa déclaration en ligne, le contribuable doit se munir du formulaire de déclaration de revenus pré-rempli qu’il a reçu par courrier postal et de son avis d’imposition de l’année précédente. Dans l’espace “particuliers”, il doit cliquer sur “je souhaite déclarer mes revenus en ligne”.

Se connecter à son espace particulier avec son numéro fiscal ou de télédéclarant

Il doit alors indiquer :

• son numéro fiscal à 13 chiffres et son numéro de télédéclarant tels qu’ils figurent sur le formulaire de déclaration de revenus reçu par courrier postal ;
• son revenu fiscal de référence qui apparaît sur l’avis d’imposition de l’année précédente ;
• une adresse mail valide.

Si vous ne parvenez pas à vous connecter ou que vous avez des questions sur votre déclaration, vous pouvez contacter les impôts.

Vérifier sa déclaration préremplie en ligne

Après avoir validé cette étape, la déclaration de revenus du contribuable s’ouvre sur l’écran. Elle est pré-remplie en fonction des éléments connus par l’administration fiscale (revenus déclarés par l’employeur, par exemple). Ce dernier doit alors vérifier que ces informations sont exactes et les modifier le cas échéant.

Renseigner les revenus manquants

Il convient ensuite de renseigner les différents revenus dont l’administration fiscale n’a pas connaissance et qui ne figurent pas sur la déclaration.

Signer la déclaration de revenus

Une fois la déclaration vérifiée et éventuellement complétée, le contribuable doit signer électroniquement en cliquant sur “signer ma déclaration en ligne”.

Quels formulaires utiliser pour déclarer ses revenus ?

Selon la nature des revenus perçus, le contribuable doit utiliser un formulaire spécifique pour déclarer ses impôts. Ils sont les mêmes, peu importe que la déclaration soit faite sur papier ou en ligne.

Le formulaire 2042

Le formulaire 2042 concerne l’ensemble des revenus du contribuable :

• revenus fonciers,
• revenus mobiliers,
• traitements et salaires,
• pensions de retraite, etc.

Le formulaire 2042 C-PRO

Le formulaire 2042 C-PRO concerne les revenus professionnels des non-salariés :

• revenus fonciers sous le statut de loueur en meublé professionnel,
• revenus des indépendants, etc.

Le formulaire 2044

Le formulaire 2044 concerne les revenus issus de la location de biens immobiliers ou reçus de parts de SCI ou de SCPI. Cette déclaration doit être remplie même si le contribuable a déjà renseigné ces revenus sur sa déclaration 2042.

Formulaire 2074 et 2047

Le formulaire 2074 permet de déclarer les plus-values mobilières. Le formulaire 2047 permet de déclarer les revenus perçus à l’étranger.

À noter : l’ensemble de ces documents sont téléchargeables sur le site impots.gouv.fr.