C’est un geste simple et gratifiant à Noël, le partage d’une partie de ses gains sur livrets que vous pouvez faire à partir d’un large éventail de produits de partage, des livrets aux comptes à terme, en passant par les fonds d’investissement. Les épargnants qui ont souscrit des produits de partage le savent : le don se fait automatiquement. Vous cochez à la souscription du produit les associations de votre choix et la part des intérêts donnés (vous pourrez en changer). Le reçu fiscal vous est envoyé directement par l’association aidée (surveillez vos spams !). Et si votre banque ne met pas de livret de partage sur l’étagère, vous pouvez encore réaliser un don en quelques clics sur votre application bancaire à partir de votre LDDS, en cochant l’association de votre choix parmi la dizaine proposée.
Les livrets de partage les plus appréciés : le Livret Agir du Crédit Coopératif, le Livret Épargne Autrement ou le Livret Solidaire Macif. Outre des taux d’intérêt bonifiés (respectivement 1,2 %, 2,2 % et 1,9 % avant impôts et dans certaines limites), ils permettent de donner une part des intérêts perçus chaque année (75 %, 50 % ou 25 %). Et l’épargnant bénéficie de la réduction d’impôt sur le revenu attachée à son don, 66 % ou 75 %, selon les associations et les montants.
Automatisme et gain fiscal
«Avec une rémunération brute de 1,2 % et avec la déduction fiscale de 75 % sur le don de la moitié des intérêts, la rémunération nette de fiscalité du Livret Agir (0,77 %) est égale à celle d'un livret non réglementé ayant une rémunération brute de 1,1 %», souligne Imad Tabet, directeur du marché des personnes physiques au Crédit Coopératif.
Au passage, le taux d’impôt sur les intérêts reversés aux associations est réduit à 5 % au lieu de 12,8 % (amendement Finansol) dans le cadre du prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 % (12,8 % d’impôt plus 17,2 % de prélèvements sociaux en 2025). Ainsi le titulaire d’un Livret Agir au taux de 1,2 % optant pour le PFU perçoit un intérêt net de 0,66 % sur la partie des intérêts conservés et de 0,77 % sur la partie donnée.
Impact de la baisse des taux
En 2024, les livrets de partage labellisés Finansol ont versé 12 millions d’euros de dons aux associations un chiffre en hausse de 13 % en 2024. En tête, le groupe Crédit Mutuel avec 6,2 millions d’euros en cumulant les dons issus des Crédits Mutuels liés à la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel (3,6 millions), des Crédit Mutuel Arkea (1,4 million) et du CIC (1,2 million). Il est suivi du Crédit Coopératif qui a reversé un total de 4,8 millions d’euros (+14,5%).
Mais le label Finansol ne comptabilise pas tous les livrets de partage. Certains dispositifs échappent donc à son compteur, telle l’option de partage mise en place par la Société Générale sur un large choix de livrets. «Les produits de partage apportent une part très importante des budgets de nombreuses associations» témoigne Imad Tabet au Crédit Coopératif. Reste que les associations craignent un recul de ces dons en 2025 et 2026. En effet, la baisse des taux des livrets réglementés le premier août dernier (le livret A et le LDDS passant de 2,4 % à 1,7 %) et leur nouvelle baisse attendue pour le 1er février (à 1,4 %) vont en réduire les intérêts. Elles espèrent que la croissance des encours compensera et que les banques qui proposent toutes des LDDS fassent un peu plus la promotion de son dispositif de partage, seulement 2,6 millions d’euros ont été donnés à partir des LDDS rapporte Finansol.
