Qu’est-ce que le compte épargne logement (CEL) ?
Un produit d'épargne réglementé
Le compte épargne logement (CEL) est un produit d'épargne réglementé dont les fonds sont disponibles à tout moment. Il permet de bénéficier, sous conditions, d'un prêt immobilier ou d'un prêt travaux, ainsi que d’une prime d’État s’il a été ouvert avant 2018. Les sommes déposées sur un compte épargne logement (CEL) sont couvertes par le Fonds de Garantie des dépôts et de résolution (FGDR) dans la limite de 100 000 euros (par déposant et par établissement).
À noter : créé par la loi du 25 juin 1999 sur l’épargne et la sécurité financière, le FGDR est un organisme d’intérêt général dont la mission consiste à protéger les clients des banques en cas de défaillance de leur banque.
Conditions d'ouverture
Tout particulier, majeur ou mineur, peut ouvrir un compte épargne logement, avec un apport initial d'un montant minimum de 300 euros. Il ne peut détenir qu’un seul CEL, au risque de perdre la totalité des intérêts. Il a cependant la possibilité de le cumuler avec un PEL (plan épargne logement), à condition que ces deux produits soient domiciliés dans la même banque.
Quels versements et retraits sur un CEL ?
Versement initial
Pour ouvrir un CEL, un versement initial minimum de 300 euros est requis. Le montant des futurs versements ne doit pas être inférieur à 75 euros.
Retraits
A contrario, le montant des retraits sur un CEL est libre, à condition de conserver un solde minimum de 300 euros. Si ce solde est enfoncé, le compte est clôturé.
Quel est le montant maximum et le plafond du CEL ?
Il n'y a pas de versement maximum à respecter. Mais l'épargnant ne doit pas dépasser le plafond des dépôts cumulé, fixé à 15 300 euros. Seule la capitalisation des intérêts permet de dépasser cette somme.
Combien rapporte un CEL en 2025 ?
Taux de rémunération depuis le 1ᵉʳ août 2025
Le taux de rémunération du CEL a baissé au 1ᵉʳ août 2025 pour atteindre 1,25%. Du 1ᵉʳ février 2023 au 31 janvier 2025, il s'élevait à 2%, puis il était passé à 1,5% en février 2025.
Date de calcul des intérêts du CEL
Le mode de calcul des intérêts du CEL se fait par quinzaine. Pour un versement réalisé entre le 1ᵉʳ et le 15 du mois, la date de valeur est le 16. Pour un versement réalisé entre le 16 et la fin de mois, la date de valeur est fixée au 1ᵉʳ du mois suivant.
Pour un retrait, la date de valeur est égale au dernier jour de la quinzaine précédente. Ainsi, s’il intervient entre le 1ᵉʳ et le 15, la date de valeur est la fin du mois précédent. Pour un retrait effectué du 16 à la fin de mois, la date de valeur est le 15.
Date de versement des intérêts
Les intérêts sont capitalisés au 31 décembre de chaque année. Les intérêts acquis viennent s'ajouter
Quelles sont les conditions pour bénéficier de la prime d'État ?
Les CEL ouverts avant le 1ᵉʳ janvier 2018 ouvrent droit à une prime d’État. Plafonné à 1 144 euros, le montant de cette prime est proportionnel à l’effort d’épargne réalisé. Elle n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu, mais assujettie aux prélèvements sociaux (17,2 % depuis le 1ᵉʳ janvier 2018). Les CEL ouverts à partir du 1ᵉʳ janvier 2018 ne permettent plus de bénéficier de la prime d'État.
Les intérêts issus d'un compte épargne logement sont-ils soumis à l'impôt ?
Fiscalité pour un compte ouvert avant 2018
Les intérêts d'un CEL ouvert avant 2018 sont exonérés d'impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux.
Fiscalité pour un compte ouvert depuis le 1ᵉʳ janvier 2018
Les intérêts des CEL ouverts depuis le 1ᵉʳ janvier 2018 sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (impôt sur le revenu de 12,8 % + prélèvements sociaux de 17,2 %), lors de leur paiement.
Si le titulaire du CEL a opté pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu, le montant du prélèvement forfaitaire de 12,8 % ne s’applique pas. L'impôt dû pourra être inférieur (ou supérieur) à ce pourcentage selon la tranche marginale d’impôt (TMI) du contribuable. Ce dernier devra, soit payer un supplément d'impôt, ou sera, au contraire, crédité d'un remboursement opéré par le fisc.
Comment obtenir un prêt immobilier avec son CEL ?
Montant minimum d'intérêts requis
Le titulaire d'un CEL peut obtenir un prêt immobilier si celui-ci est ouvert depuis 18 mois et qu’un montant minimal d’intérêt a été cumulé. Ce délai peut être réduit à 12 mois lorsque le demandeur du prêt utilise les droits issus d’un compte ouvert depuis 18 mois au moins ou des droits issus de son propre PEL ou de ceux de son conjoint co-emprunteur.
Le montant minimum d’intérêt requis dépend de la destination de l’emprunt. Il est de :
- 75 euros dans le cas de la construction ou de l’acquisition d’un logement ;
- 22,50 euros s’il s’agit de travaux de rénovation énergétique (isolation, chauffage) ;
- 37 euros si le prêt finance des travaux de réparation ou d’amélioration du logement.
Type d'opérations immobilières éligibles
Le prêt peut être souscrit uniquement s'il finance l'une de ces opérations immobilières :
- achat d'une résidence principale ;
- achat d'un terrain et travaux de construction d'une résidence principale ;
- travaux d'extension, de réparation ou d'amélioration de la résidence principale ;
- acquisition de parts de SCPI à vocation d'habitation.
Montant maximum du prêt
Vous pouvez emprunter jusqu’à 23 000 euros, pour une durée comprise entre 2 et 15 ans.
À noter : en cas de cumul d’un prêt lié à un CEL et à un PEL, le montant maximum du prêt total est fixé à 92 000 euros.
Taux du prêt
Le taux du prêt immobilier est égal au taux de rémunération des dépôts sur le compte plus une commission de 1,5 %. Pour les CEL ouverts à partir du 1er février 2025, le taux s'élève à 3 %.
Quelles différences entre un compte épargne logement (CEL) et un plan épargne logement (PEL) ?
Il existe plusieurs différences entre un CEL ou un PEL. Le choix doit prendre en compte :
- la motivation à la souscription (épargne, emprunt, placement momentané d’un capital avant son réemploi),
- le taux de rémunération,
- la durée,
- le montant du prêt envisagé,
- le souhait d’avoir la possibilité de retrait partiel ou non en début d’opération, etc.
Le tableau ci-après résume les principales caractéristiques des deux formules et leurs points de différence/ convergence.
