Plan épargne retraite : ce qu'il faut savoir avant de souscrire

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Déblocage

Vous pouvez récupérer l’argent en cas de gros ennuis ou d’achat d’un logement. L’épargne placée est bloquée jusqu’au départ à la retraite. Il existe ­toutefois six cas de déblocage anticipé : ­décès du conjoint (ou du pacsé), invalidité du souscripteur (ou des enfants, du conjoint ou du pacsé), surendettement, expiration des droits aux allocations de chômage, liquidation judiciaire de son entreprise, acquisition de sa résidence principale. Pour chacun des cinq premiers cas de déblocage, hormis les ­prélèvements sociaux à 17,2% sur les gains réalisés, il n’y a rien à verser au fisc. Par contre, les montants retirés afin d’acquérir son toit sont assujettis à l’impôt.

Gestion

Soit vous choisissez vous-même vos fonds, soit vous déléguez cette tâche au gérant. Les versements sont, par défaut, affectés à une gestion «à horizon», qui réduit le risque à l’approche de la retraite : à 10 ans du départ, 20% des fonds investis sont à faible risque, seuil qui grimpe à 50% à 5 ans du départ, puis à 70% durant les 2 dernières années. Mais il est possible de choisir un profil plus prudent ou plus dynamique.

On peut aussi préférer une gestion libre, et réaliser soi-même le dosage entre le fonds en euros sécurisé et des fonds plus agressifs (sauf chez les établissements qui proposent uniquement des profils de gestion prédéfinis, comme Boursorama ou Yomoni). Avec la plupart des contrats de notre sélection, il est même possible de placer 100% de son épargne sur le fonds en euros, mais cela devient rare : comme en assurance vie, nombre de plans épargne retraite interdisent de miser plus de 50 à 75% sur ce support, obligeant les souscripteurs à investir le solde en Bourse ou, ce qui est moins risqué, en immobilier (à travers des SCPI).

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Fiscalité

Un bonus à l’entrée, mais ni le capital ni les gains n’échappent à l’impôt à la sortie. Les versements sont déductibles de vos revenus, dans la limite annuelle de 10% de ces revenus et de 32 909 euros (une déduction supplémentaire de 15% du bénéfice est accordée aux travailleurs non salariés). Problème : ni le capital ni la rente versée à la sortie n’échappent à l’impôt. Sauf à être soumis aux tranches de 30 ou 41%, le bilan sera neutre. La fiscalité successorale ? Si le décès a lieu avant 70 ans, le capital suit les règles avantageuses de l’assurance vie. Mais, en cas de décès après 70 ans, l’abattement est réduit à 30 500 euros.

Notre sélection de plans d’épargne retraite pour compléter votre future pension

(1) Performance du fonds en euros, nette de frais de gestion. (2) Frais de gestion du fonds en euros. (3) Frais prélevés lors du transfert d’argent d’un fonds à un autre. (4) Frais prélevés sur chaque versement de rente. (5) Un arbitrage gratuit par an. (6) 50 euros au maximum. Un arbitrage gratuit par an. (7) 50 euros au minimum. Quatre arbitrages gratuits par an. (8) Ce contrat n’est pas accessible directement à travers le fonds en euros, mais via trois profils de gestion à horizon. (9) Frais prélevés chaque année sur le capital constitutif de la rente. (10) Performance du profil prudent (trois profils de gestion, mais pas de fonds en euros). (11) Contrat créé en septembre 2020.