Si vous bénéficiez de produits d’épargne retraite collectif dans votre entreprise (ceux dont l'argent est bloqué jusqu'au départ effectif à la retraite), vous pouvez les alimenter avec votre participation, votre intéressement, des versements volontaires et aussi avec des… jours de congé non pris ! Si vous avez un compte épargne-temps (CET), vous pouvez transférer 10 jours de congé non pris par an au maximum dans votre épargne retraite d’entreprise.
Mais, même sans CET, cela reste possible. «En l'absence de CET, vous êtes coincé avec vos jours excédentaires. La possibilité de transfert vers l'épargne retraite de votre entreprise vous permet de ne pas les perdre», vante Nicolas Schimel, président de Filib, le Doctolib de l'épargne des salariés. Mais ce n’est pas tout. La valeur des jours épargnés est majorée et fiscalement très avantageuse. «Les charges salariales sont réduites, ce qui permet d’augmenter la valeur inscrite dans votre compte retraite. Par ailleurs, les sommes ainsi épargnées sont créditées sur votre épargne retraite sans passer par la case salaire. En clair, elles ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu», explique encore le spécialiste.
Des avantages fiscaux avec votre PER
Plus vous êtes taxé, plus c’est intéressant, notamment dans les tranches d’imposition de 30%, 41% ou 45%. Et ce n’est pas fini. Les plans d’épargne retraite (PER) d’entreprise, comme tous les PER, sont composés de trois compartiments. Le premier reçoit vos versements volontaires, le deuxième les cotisations obligatoires (les vôtres et celles de votre employeur) prises sur votre salaire, et le troisième, enfin, tout ce qui ressemble à de l’épargne salariale (la participation, l’intéressement, ainsi que vos jours de congé non pris, issus ou non du CET).
Ce dernier compartiment profite d’un sort fiscal enviable par rapport aux deux autres : les sommes qui y ont été versées ne sont pas imposables quand vous les récupérez à la retraite et les gains qu’elles ont générés ne le sont pas non plus, ils supportent seulement les prélèvements sociaux de 17,2%. Un vrai petit paradis fiscal !
Et, cerise sur le gâteau, pour les jours issus du CET, et uniquement pour ces derniers, certains employeurs peuvent les “abonder” : ils vous offrent et versent par exemple 5, 10 ou même 20% de la valeur des jours transférés sur votre épargne retraite. Leur objectif étant, bien sûr, de dégonfler et de vider vos CET. «C’est tout bénéfice et enrichissant à tout point de vue», conclut Nicolas Schimel. Attention, néanmoins, les versements effectués sur votre épargne retraite sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé chaque année (il est indiqué dans votre avis d’imposition). Et, bien sûr, la valeur des jours de congés épargnés devra être prise en compte.
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